資金不是現(xiàn)金。資金是包括現(xiàn)金、銀行存款、教學材料、設(shè)施設(shè)備以及所有應(yīng)收欠款等。園所管理者必須對資金管理有一個正確的觀念，應(yīng)將以上所有的財務(wù)賬項均當作資金看待，否則，常會使辛辛苦苦的努力付出付之東流。資金的收支數(shù)目越大，管理者的感覺就越麻木。如果每天有上千元的現(xiàn)金出人，那么一二十元就變得微不足道。浪費并不僅僅局限于現(xiàn)金，原材料的浪費、物品的過量儲存、托費的欠繳等，雖然沒有露出金錢的面孔，但都是資金，只不過是資金的另一種形式罷了。比如，假設(shè)一個店主借給了鄰居一萬元，到了約定日期，鄰居卻不歸還，店主心懷不滿，可又過了一段時間鄰居仍舊沒有還錢的意思，店主于是怒上心頭，從此不再與其交往。而另一方面，店主的商店向鄰家賒了一萬元的商品。買東西的一方因為聽到“什么時候還錢都可以”不久就把這事忘記了。賒東西的店主因為看不見貨物，不久也忘記了，到?jīng)Q算盤點時才想起沒有付錢這回事，但是已經(jīng)是很長時間的事了，礙于面子難以索取，于是店主便說：“算了吧”，不了了之。

實際上，兩者都是遭受了一萬元的損失，由于后者不是從金庫中支出，就不感到心疼，店主在計算損失時會想“不是一萬元，而是進貨時的6000元吧”，把每一筆收人看作與價格相等的現(xiàn)金，才是敏銳的資金感覺。幼兒園為幼兒辦理退托手續(xù)也是一樣，如果有一個幼兒退托，不是這個月少收一個孩子的托費，而是一年之中少收人多少資金，如果一名幼兒一年應(yīng)收一萬元的托費，那么就等于從園所金庫中多支取了一萬元的現(xiàn)金。這樣的感覺會給人一種深刻的危機意識，會讓人更為謹慎地面對自己的經(jīng)營活動，加強對經(jīng)營危險的防范。